FinCEN macht die Meldebefreiung für amerikanische Unternehmen dauerhaft und löscht alte Meldungen

Heute, am 11. August 2026, hat FinCEN eine endgültige Regel erlassen, mit der die Meldung der wirtschaftlich Berechtigten nach dem Corporate Transparency Act für amerikanische Unternehmen und amerikanische Personen (US Persons) dauerhaft entfällt. FinCEN ist das Financial Crimes Enforcement Network, die Behörde des amerikanischen Finanzministeriums, die Finanzinformationen zur Bekämpfung der Geldwäsche sammelt. Die Regel tritt mit ihrer Veröffentlichung im Federal Register in Kraft, dem Amtsblatt der amerikanischen Bundesregierung. Das Finanzministerium hat sie für den 14. August 2026 vorgesehen.

Finanzminister Scott Bessent sprach von „einem Sieg für den gesunden Menschenverstand und für amerikanische Kleinunternehmen“.

Der aktuelle Stand

Im März 2025 erließ FinCEN eine Übergangsregel, die jedes in den USA gegründete Unternehmen von der Meldung seiner Eigentümer befreite. Meldepflichtig blieben nur im Ausland gegründete Unternehmen, die sich in einem amerikanischen Bundesstaat für eine Geschäftstätigkeit registrieren. Über diese Regel und die Gerichtsverfahren, die ihr vorausgingen, haben wir in unserem früheren Artikel zur Übergangsregel berichtet.

Eine Übergangsregel gilt sofort, bleibt aber für Stellungnahmen offen und kann noch geändert werden. FinCEN hatte angekündigt, sie möglichst noch 2025 endgültig zu fassen. Die heutige Regel holt das nach: Sie macht die Befreiungen vom März 2025 dauerhaft und ergänzt sie um mehrere weitere Änderungen.

Inhalt der endgültigen Regel

• Amerikanische Unternehmen sind dauerhaft befreit. Keine in den USA gegründete Gesellschaft muss bei FinCEN eine Meldung ihrer wirtschaftlich Berechtigten einreichen, aktualisieren oder berichtigen.
• Kennnummern von FinCEN. Amerikanische Personen, die eine Kennnummer von FinCEN erhalten haben, müssen die hinterlegten Angaben nicht mehr aktuell halten. Mit dieser Nummer konnten Einzelpersonen vermeiden, ihre Daten für jedes Unternehmen erneut einzureichen.
• Antragsteller der Gesellschaft. Ausländische Unternehmen müssen die amerikanischen Personen, die ihnen bei der Registrierung für eine Geschäftstätigkeit in den USA geholfen haben, nicht mehr melden. Diese Personen werden als Company Applicants bezeichnet.
• Investmentfonds. In den USA registrierte ausländische Sammelanlagevehikel müssen eine amerikanische Person, die sie kontrolliert, nicht mehr melden.
• Ausländische meldepflichtige Unternehmen melden weiterhin. Unternehmen, die nach ausländischem Recht gegründet und in einem amerikanischen Bundesstaat registriert sind, müssen ihre ausländischen wirtschaftlich Berechtigten weiterhin melden.

Was gelöscht wird

Die bemerkenswerteste Änderung: FinCEN löscht Informationen, die bereits vorliegen. Entfernt werden die Daten jeder Person, bei der die Behörde mit gutem Grund davon ausgeht, dass es sich um eine amerikanische Person handelt, etwa Angaben, die mit einem amerikanischen Pass oder einem amerikanischen Führerschein verknüpft sind. Das betrifft wirtschaftlich Berechtigte, Antragsteller der Gesellschaft und Inhaber einer Kennnummer von FinCEN.

Für Gründer, die keine amerikanischen Personen sind, kommt es auf die Einzelheiten an. Die Mitteilung beschreibt die Löschung mit Blick auf amerikanische Personen. Sie sagt nicht, dass auch Angaben zu anderen Personen entfernt werden, etwa zu Eigentümern amerikanischer LLCs, die 2024 vor der Befreiung gemeldet haben. Ihre amerikanischen Unternehmen haben keine weitere Meldepflicht. Sie sollten aber nicht davon ausgehen, dass bereits Gemeldetes gelöscht wurde.

Was sich nicht ändert

Die Regel betrifft allein die Datenbank der wirtschaftlich Berechtigten bei FinCEN. Banken und Zahlungsdienstleister fragen bei der Eröffnung und Überprüfung von Konten weiterhin, wem ein Unternehmen gehört, denn für sie gelten eigene Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden. Die amerikanischen Steuererklärungen für LLCs in ausländischem Besitz bleiben ebenso bestehen wie die Gründungsunterlagen und Jahresmeldungen auf Ebene der Bundesstaaten. Ein ausländisches Unternehmen, das sich in einem amerikanischen Bundesstaat registriert, etwa eine Holdinggesellschaft von den Britischen Jungferninseln (BVI) mit amerikanischer Registrierung, muss seine ausländischen Eigentümer weiterhin an FinCEN melden.

Was das für unsere Kunden heißt

Für Kunden mit einer amerikanischen LLC, ob sie in den USA oder im Ausland leben, klärt die heutige Regel die Frage, die seit 2024 über amerikanischen Unternehmen schwebte. Eine Meldung der wirtschaftlich Berechtigten an FinCEN ist weder jetzt noch künftig einzureichen, sofern sich die Vorschriften nicht durch ein neues Regelungsverfahren oder ein Gesetz des Kongresses erneut ändern.

Kunden, die eine außerhalb der USA gegründete Gesellschaft nutzen, etwa von den Britischen Jungferninseln (BVI), aus Nevis, den VAE oder Hongkong, und diese in einem amerikanischen Bundesstaat für eine Geschäftstätigkeit registrieren, sollten sie weiterhin als meldepflichtiges Unternehmen behandeln und die Meldung aktuell halten. Gemeinsam mit unseren Teams vor Ort helfen wir Kunden, Unternehmensstrukturen aufzubauen und zu pflegen, und prüfen, ob eine bestimmte Struktur Meldepflichten in den USA auslöst.

Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist keine rechtliche, steuerliche oder Anlageberatung.